61稅務課堂之——ATO報稅變動大盤點

2020-07-30 06:20:35 (AET)   1749


又是一年報稅季,非比尋常的今年,報稅時又有哪些注意的要點呢?

2020年實在是非比尋常的一年,森林火災,全球新冠病毒大流行, 各種事件的發生都讓人十分的想按下暫停鍵。而在這一年,我們也體會到了21世紀在家辦公到底是一種什麽樣的感覺。對於小企業老板,說好的全面復工,又lock down了,前期發的補助款根本撐不住啊!

稅務局也對這非比尋常的一年做出了一系列改變。其中對於各位收入部分最大的改變,就是PAYG。與往年不同,今年報稅時,您不需要眼巴巴的等待雇主發PAYG Summary才可以報稅了。從2019年7月1日起,澳洲絕大部分雇主已經開始使用Single Touch Payroll (STP), 這就意味著我們可以直接在myGov上下載Income Statement, 或者您的會計師(tax agent)也可以直接在ATO系統中查到信息,所以就無需再提供任何“工資單”了。值得一提的是,新的JobKeeper Payment也會列為工資收入,在稅局的系統中也可以直接查詢到。

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對於多災多難的2020年,稅務局也放送了一大波稅務福利,趕快來了解一下吧!

今年沒踏進辦公室半步,在家工作的我,有啥費用能抵?

對於從家中辦公所產生的費用,**您每小時工作時間可申報抵扣的費用從原來的$0.52 增加到了$0.80. **每小時$0.80已經包括了各項費用(話費、網費、電費、以及設備家具的折舊費等),按照每周在家工作40小時計算,從2020年3月1日-6月30日您可以申報的費用總額高達40小時x 18周x $0.8 = $576。如果有人和您一起在家中工作,每個人都可以通過該計算方法來申報工作支出,同一個房子裏的人還不受人數的限制。

不過,您也可以選擇按照原來的52 cents申報基本費用,其中較大金額的工作用品開銷可進行單獨申報。在這種情況下,您需要準備一份全年工作日期與時間的記錄,或者一份連續四周記載您在家日常工作的記錄(包括在家工作的時間,工作電話使用量,網絡和電腦設備的工作使用比例)。在年終報稅時,可以根據這四周的數據來計算全年的抵扣額度。

多災多難的一年,我捐了些錢出了一份力,能進行稅務抵扣嗎?

早在疫情之前,澳洲各地就報出嚴重森林火災,大家也都在這次火災中為各種機構和團體獻出了一份自己的一份力量,而這些捐款是否可以作為年終報稅抵扣呢?

捐款是否可以抵扣要看接收捐款的一方是否為政府注冊過的Deductible Gift Recipient。您可以通過在ABN LOOKUP上輸入接受捐款的機構ABN號碼或者使用名稱來進行搜索。以紅十字會為例,在搜索結果的頁面上您可以看到最下方DGR狀態顯示,紅十字會從2000年7月1日起注冊為可抵扣的捐款接收人,因此您就可以將這筆捐款作為deduction,在年終個人所得稅報表中列報。

上班得穿工作服,服裝費用能不能幫我抵減稅收呢?

稅務局對於認可的可抵扣服裝有明確的要求。第一類是保護性工作服,例如熒光背心,安全帽等;第二類是員工自己花錢購買的,印有公司標識的制服;第三類是行業相關的服裝,例如醫生和護士的服裝。對於上班族而言,如果公司要求您必須穿襯衣和西服,或者是零售業的員工按照要求必須穿白衣服和黑褲子,這些都不能算作職業相關的服裝來進行抵扣。除了購買衣服的費用外,您還可以抵扣洗衣和幹洗的費用。如果有上述開銷的,請保留好小票來證明。

另外,需要注意的是,對於愛美的小姐姐,因為您的化妝多數是為了個人形象的保持,買化妝品的支出都不能作為化妝品抵扣的依據。稅務局有明確的規定,只有以下的幾種職業可以抵扣化妝品支出,包括航空公司的空乘,專業美容師跟化妝師,演員因為特定角色化妝的造型等。

每天都得開車出門見客戶,我的油錢能報銷嗎?

根據車輛使用程度不同,您可以用兩種方法來計算工作相關的汽車支出。

一種為實際公裏數的計算方法,這種方法非常適用於偶爾需要因為工作需要開車的人。您只需要準備一份表格,總結一下財年中各次因公出行的日期,起點,終點,出行原因和旅行的公裏數,在年終報稅時將總的公裏數乘以68%,得出的數字就是與該年度相關的汽車支出。然而,在使用時您需要注意,申報的上限公裏數為5000公裏,且如果夫妻或者是家人共用一輛車,而且每個人都有工作相關的使用,那麽每個人都可以通過公裏數的方法來計算抵扣,不會因為同一輛車而受限。

另外一種為行車記錄簿計算法(log book method)。如果您的職業需要您大量的出行(例如您是地產中介或銷售員),很可能每年為工作駕駛汽車的公裏數都超過了5000公裏,這種方法可以幫助您抵扣更多的支出。具體的方法為,在為期12周的時間內,記錄每次使用汽車的情況(包括所有工作和個人的使用),裏程表的起始公裏數,到達目的地後的終點公裏數,最終在十二周結束以後,計算得出工作使用的比例。之後所有的汽車支出就可以根據該比例進行報稅和抵扣。相比於實際公裏數的計算方法,logbook method略微繁瑣,但該方法計算出的工作使用比例,在沒有大的個人變動情況下,可以連續使用五年。要重點提醒您的是,工作出勤不包括從家到日常工作地點的往返行程。另外,如果您的雇主已經對因公出行的費用進行了報銷,那麽您也不能在年終保稅的時候進行再次抵扣。

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你問我答篇

1. 對於澳洲政府發放的JobKeeper工資補貼以及JobSeeker補助,我應當如何在報稅時進行處理?

JobKeeper和JobSeeker或任何其他政府福利,都是你應納收入的一部分,這意味著你必須像申報正常工資一樣申報這筆補助。

2. 去年莫裏森出台了$1080澳幣退稅政策,今年這一計劃是否繼續?

是的,莫裏森政府在上次聯邦大選時承諾並實施的中低收入稅務抵扣政策,根據您的收入,退稅金額在從255澳元到1080澳元不等,而這一政策在今年這一危機關頭也會起到一定的作用。這是一個稅務抵扣政策,而並不是您能實際收到的現金,這筆錢是作為抵扣項目去對沖你應交稅的收入部分。

3. 我應當如何才能滿足$1080澳幣的退稅政策?

您不需要做任何事情來得到這筆退稅,稅務部門會計算您能獲得多少退稅,並將其納入您的納稅申報單中。換言之,這筆退稅是您在提交納稅申報單時自動計算進行的,且將被計入最終的退稅中,您可在notice of assessment(評估通知)中的“not-refundable tax offset”了解到您獲得了多少的退稅。

4. 我能夠拿滿莫裏森計劃(Low and Middle Income Tax Offset)中$1080的全額退稅嗎?

您能夠拿到的退稅金額,將由您的收入金額所決定。不同收入階梯能享受到的減稅幅度如下:
• $37,000以下:最高$255的退稅。
• $37,000-$47,999之間:$255-$1080的退稅。
• $48,000-$90,000之間:$1080的退稅。
• $90,000-$126,000之間:獲得的退稅在$1080的基礎上遞減。

中低收入稅務抵免和之前最高可達$445低收入稅收抵免是可以叠加享受的。低收入稅收抵免(Low Income Tax Offset)針對不同收入階梯的減稅幅度如下:

• $37,000以下:最高$445的退稅。
• $37,000-$66,667之間:能獲得的抵免額度隨收入增加遞減

5. 今年過的入不敷出,我提前取出了養老金,會不會要補上高額的稅?

今年,提前取出您的養老金(early access to superannuation)將不會計入您的收入總額,無需補稅。直到2020年9月24日之前,受疫情影響,滿足特定條件而申請提前取出額度低於$20,000的養老金,都不需要申報。

6. 針對今年病毒大流行,我手下的投資房能不能享受什麽優惠政策呢?

今年投資房報稅受疫情影響的情況下,也有相應的抵扣福利。比如貸款獲批延期支付,但是產生的利息還是可以抵免今年的租金收入;如房東同意減租和房客是在滿足減租的情況下有申請Jobkeeper的補貼, 房東也可以得到25%的土地稅免除.

7. 我是uber司機/送餐員,在個人報稅中有什麽可以用作收入抵扣嗎?

您可以申報的費用包括燃油,保險,車牌登記,維修和保養,洗車,汽車貸款和手機費用等。然而,您需要妥善保管日常的記錄,否則會因難以對申請退稅的金額提供有效依據,而導致您無法符合退稅的資格。


關於Wealth Lord
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Wealth Lord Accountants是會計師,審計師,稅務顧問以及貸款經紀人為一體的綜合咨詢管理事務所,總部位於澳大利亞墨爾本,為澳大利亞和國外的中小型企業提供一系列專業的定制化服務。
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