见证历史:G7启动全球税改,美澳股市将何去何从?

2021-06-11 03:30:00 (AET) by AETOS   148


在未来税务体系即将发生明显变化的时候,以及仅仅一个通胀数据都可以让市场提心吊胆的环境下,全球股市是否也将迎来一场变革呢?

澳大利亚东岸时间6月5日,为期两天的七国集团财长会议(G7 Finance Minister Meeting)在伦敦落下帷幕。

由美国、英国、德国、法国、日本、意大利、加拿大构成的七国集团(又称七大工业国组织)以及欧盟分别派出财政部长参加会议,并最终一致同意美国的提案——要求集团成员国将最低企业所得税率上调至15%。

对此,主持该峰会的英国财政大臣里希·苏纳克(Rishi Sunak)表示:“该协议将使21世纪的全球税收系统变得更加完善公平。”

然而,这项看似公平的提案背后实则隐藏了大量信息:
• 欧美之间数年来的税务恩怨终有出路(波音空客之争、电商远程割韭菜等)
• 美国科技巨头为首的数字化企业将遭到掣肘(税务天堂危在旦夕)
• 七国集团以财长会议为突破口,实则是想通过统一全球企业所得税标准来填补疫情期间疯狂撒钱的漏洞

在过去多年间,以美国跨国科技巨头为主的企业一直通过国际税务体系漏洞而大量“合理避税”。其中,电商亚马逊(NASDAQ:AMZN)和社交网络运营商脸书(NASDAQ:FB)就通过在低税务地区设立分部,并从该地区申报利润。

对于传统企业来说,此类操作并不可行,因为现行国际税务法规定企业必须在开展商业活动所在地申报利润。然而,对于从事线上商业活动的科技企业来说,就大可将所有海外(高税率国家和地区)的营收全部通过低税务地区所设的分部来申报。

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图片来源:MarketWatch

比如,微软集团(NASDAQ:MSFT)在过去一年间就通过在百慕大设立分部,从而避免在爱尔兰(商业活动开展地)缴纳3,150亿美元的企业所得税。

所以,此次七国集团会议的核心目标实则为:
• 规定所有企业必须在商业活动所在地申报利润;
• 实现集团内部企业所得税率统一化,防止成员国恶性竞争

而目前七国集团的下一步行动,则是准备将这一税务门槛协议推广至二十国集团(G20),因为二十国集团中的多个成员国长期通过低税率吸引海外企业,变相夺走了其他成员国的税收权。

据国际经合组织(OECD)数据显示,目前以爱尔兰为主的一系列西方国家的企业所得税率远低于美国(21%),这也使爱尔兰成为了科技巨头们在西方世界的避税天堂(此外还有卢森堡、开曼群岛、百慕大等)。

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发达国家企业所得税率对照图,来源:OECD、Forbes、Statista

那么这一税务协议对于资本市场来说又有什么意义呢?

首先,以纳斯达克五巨头为首的科技企业将面临长期的税务压力,而税务负担自然将影响企业的利润,并最终将体现到股价上。

这点可以从亚马逊和脸书发言人的“轻描淡写”中得到确认。

据路透社消息,亚马逊发言人表示:“我们相信由国际经合组织牵头的这一过程,将(对目前的税务漏洞)创造一个多边的解决方案,并将对国际税务体系带来稳定。”

而脸书发言人尼克·克莱格(Nick Clegg)也表示:“这是七国集团就跨国企业发展以及加强公众对国际税务法信心的关键一步。”

此外,谷歌(NASDAQ:GOOGL)也做出了类似慷慨激昂的陈词。

但是,考虑到国际局势的持续变化(特别是欧美同盟在内部利益分配上),这种宏观政策面的不可抗力似乎也并没有留给科技巨头任何选择——除了坦然应对,还有别的选择吗?

截止发稿时,美国科技五巨头的股价并没有发生明显变化,反而在6月7日出现了小幅反弹。

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亚马逊(AMZN)

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脸书(FB)

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谷歌(GOOGL)

其次,科技巨头作为美国上市企业中的权重股,任何基本面上的不利因素都可能引发股指的回调。

另外,在澳洲东岸时间6月10日夜间公布的美国最新CPI数据再次创下13年新高(上一次数据大幅超出市场预期而引发高通胀恐慌)。这一点可以从6月10日盘间全球股指的震荡走势,以及恐慌指数(VIX)上明显看到波动性的持续增加。

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华尔街三大股指(US30/NAS100/SPX500)、澳洲股指(AUS200)、英国富时(UK100)、德国股指(GER30)在美国CPI数据公布前集体走低,图片来源:Tradingview

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恐慌指数(Volatility Index/VIX)出现明显攀升,图片来源:Tradingview

所以,在未来税务体系即将发生明显变化的时候,以及仅仅一个通胀数据都可以让市场提心吊胆的环境下,全球股市是否也将迎来一场变革?如果是,那么究竟有哪些因素将为未来几年的资本市场定调呢?

6月16日 周三6:30 – 7:30 PM (AEST),AETOS特邀分析师带您:

• 全面解读G7全球税改
• 深度剖析税改对美国科技巨头(FAANG)带来的影响
• 预测拜登政府是否会因税改而降低美国企业所得税目标
• 受此提案影响的股指及个股交易机会
• 美国5月CPI数据是否将进一步迫使美联储提前进入缩减模式
• 目前汇市、加密货币以及大宗商品市场交易机会

直播嘉宾:

Glenn Yin
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AETOS特邀分析师,英国富时(FTSE)上市金融公司交易员、澳大利亚证券及投资委员会(ASIC)认证股票经纪人、澳大利亚股票经纪人及理财顾问协会(SAFAA)成员,持有RG146、ADA1、ADA2等金融衍生产品交易资格,身兼金融市场评论员及多家媒体撰稿人。

参与方式

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