61税务课堂之——ATO报税变动大盘点

2020-07-30 06:20:35 (AET)   1457


又是一年报税季,非比寻常的今年,报税时又有哪些注意的要点呢?

2020年实在是非比寻常的一年,森林火灾,全球新冠病毒大流行, 各种事件的发生都让人十分的想按下暂停键。而在这一年,我们也体会到了21世纪在家办公到底是一种什么样的感觉。對於小企业老板,说好的全面复工,又lock down了,前期发的补助款根本撑不住啊!

税务局也对这非比寻常的一年做出了一系列改变。其中对于各位收入部分最大的改变,就是PAYG。与往年不同,今年报税时,您不需要眼巴巴的等待雇主发PAYG Summary才可以报税了。从2019年7月1日起,澳洲绝大部分雇主已经开始使用Single Touch Payroll (STP), 这就意味着我们可以直接在myGov上下载Income Statement, 或者您的会计师(tax agent)也可以直接在ATO系统中查到信息,所以就无需再提供任何“工资单”了。值得一提的是,新的JobKeeper Payment也会列为工資收入,在稅局的系统中也可以直接查询到。

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对于多灾多难的2020年,税务局也放送了一大波税务福利,赶快来了解一下吧!

今年没踏进办公室半步,在家工作的我,有啥费用能抵?

对于从家中办公所产生的费用,**您每小时工作时间可申报抵扣的费用从原来的$0.52 增加到了$0.80. **每小时$0.80已经包括了各项费用(话费、网费、电费、以及设备家具的折旧费等),按照每周在家工作40小时计算,从2020年3月1日-6月30日您可以申报的费用总额高达40小時x 18周x $0.8 = $576。如果有人和您一起在家中工作,每个人都可以通过该计算方法来申报工作支出,同一个房子里的人还不受人数的限制。

不过,您也可以选择按照原来的52 cents申报基本费用,其中较大金额的工作用品开销可进行单独申报。在这种情况下,您需要准备一份全年工作日期与时间的记录,或者一份连续四周记载您在家日常工作的记录(包括在家工作的时间,工作电话使用量,网络和电脑设备的工作使用比例)。在年终报税时,可以根据这四周的数据来计算全年的抵扣额度。

多灾多难的一年,我捐了些钱出了一份力,能进行税务抵扣吗?

早在疫情之前,澳洲各地就报出严重森林火灾,大家也都在这次火灾中为各种机构和团体献出了一份自己的一份力量,而这些捐款是否可以作为年终报税抵扣呢?

捐款是否可以抵扣要看接收捐款的一方是否为政府注册过的Deductible Gift Recipient。您可以通过在ABN LOOKUP上输入接受捐款的机构ABN号码或者使用名称来进行搜索。以红十字会为例,在搜索结果的页面上您可以看到最下方DGR状态显示,红十字会从2000年7月1日起注册为可抵扣的捐款接收人,因此您就可以将这笔捐款作为deduction,在年终个人所得税报表中列报。

上班得穿工作服,服装费用能不能帮我抵减税收呢?

税务局对于认可的可抵扣服装有明确的要求。第一类是保护性工作服,例如荧光背心,安全帽等;第二类是员工自己花钱购买的,印有公司标识的制服;第三类是行业相关的服装,例如医生和护士的服装。对于上班族而言,如果公司要求您必须穿衬衣和西服,或者是零售业的员工按照要求必须穿白衣服和黑裤子,这些都不能算作职业相关的服装来进行抵扣。除了购买衣服的费用外,您还可以抵扣洗衣和干洗的费用。如果有上述开销的,请保留好小票来证明。

另外,需要注意的是,对于爱美的小姐姐,因为您的化妆多数是为了个人形象的保持,买化妆品的支出都不能作为化妆品抵扣的依据。税务局有明确的规定,只有以下的几种职业可以抵扣化妆品支出,包括航空公司的空乘,专业美容师跟化妆师,演员因为特定角色化妆的造型等。

每天都得开车出门见客户,我的油钱能报销吗?

根据车辆使用程度不同,您可以用两种方法来计算工作相关的汽车支出。

一种为实际公里数的计算方法,这种方法非常适用于偶尔需要因为工作需要开车的人。您只需要准备一份表格,总结一下财年中各次因公出行的日期,起点,终点,出行原因和旅行的公里数,在年终报税时将总的公里数乘以68%,得出的数字就是与该年度相关的汽车支出。然而,在使用时您需要注意,申报的上限公里数为5000公里,且如果夫妻或者是家人共用一辆车,而且每个人都有工作相关的使用,那么每个人都可以通过公里数的方法来计算抵扣,不会因为同一辆车而受限。

另外一种为行车记录簿计算法(log book method)。如果您的职业需要您大量的出行(例如您是地产中介或销售员),很可能每年为工作驾驶汽车的公里数都超过了5000公里,这种方法可以帮助您抵扣更多的支出。具体的方法为,在为期12周的时间内,记录每次使用汽车的情况(包括所有工作和个人的使用),里程表的起始公里数,到达目的地后的终点公里数,最终在十二周结束以后,计算得出工作使用的比例。之后所有的汽车支出就可以根据该比例进行报税和抵扣。相比于实际公里数的计算方法,logbook method略微繁琐,但该方法计算出的工作使用比例,在没有大的个人变动情况下,可以连续使用五年。要重点提醒您的是,工作出勤不包括从家到日常工作地点的往返行程。另外,如果您的雇主已经对因公出行的费用进行了报销,那么您也不能在年终保税的时候进行再次抵扣。

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你問我答篇

1. 对于澳洲政府发放的JobKeeper工资补贴以及JobSeeker补助,我应当如何在报税时进行处理?

JobKeeper和JobSeeker或任何其他政府福利,都是你应纳收入的一部分,这意味着你必须像申报正常工资一样申报这笔补助。

2. 去年莫里森出台了$1080澳币退税政策,今年这一计划是否继续?

是的,莫里森政府在上次联邦大选时承诺并实施的中低收入税务抵扣政策,根据您的收入,退税金额在从255澳元到1080澳元不等,而这一政策在今年这一危机关头也会起到一定的作用。这是一个税务抵扣政策,而并不是您能实际收到的现金,这笔钱是作為抵扣項目去對沖你應交稅的收入部分。

3. 我应当如何才能满足$1080澳币的退税政策?

您不需要做任何事情来得到这笔退税,税务部门会计算您能获得多少退税,并将其纳入您的纳税申报单中。换言之,这笔退税是您在提交纳税申报单时自动计算进行的,且将被计入最终的退税中,您可在notice of assessment(评估通知)中的“not-refundable tax offset”了解到您获得了多少的退税。

4. 我能够拿满莫里森计划(Low and Middle Income Tax Offset)中$1080的全额退税吗?

您能够拿到的退税金额,将由您的收入金额所决定。不同收入阶梯能享受到的减税幅度如下:
• $37,000以下:最高$255的退税。
• $37,000-$47,999之间:$255-$1080的退税。
• $48,000-$90,000之间:$1080的退税。
• $90,000-$126,000之间:获得的退税在$1080的基础上递减。

中低收入税务抵免和之前最高可达$445低收入税收抵免是可以叠加享受的。低收入税收抵免(Low Income Tax Offset)针对不同收入阶梯的减税幅度如下:

• $37,000以下:最高$445的退税。
• $37,000-$66,667之间:能获得的抵免额度随收入增加递减

5. 今年过的入不敷出,我提前取出了养老金,会不会要补上高额的税?

今年,提前取出您的养老金(early access to superannuation)将不会计入您的收入总额,无需补税。直到2020年9月24日之前,受疫情影响,满足特定条件而申请提前取出额度低于$20,000的养老金,都不需要申报。

6. 针对今年病毒大流行,我手下的投资房能不能享受什么优惠政策呢?

今年投资房报税受疫情影响的情况下,也有相应的抵扣福利。比如贷款獲批延期支付,但是产生的利息还是可以抵免今年的租金收入;如房東同意減租和房客是在滿足減租的情況下有申請Jobkeeper的補貼, 房東也可以得到25%的土地稅免除.

7. 我是uber司机/送餐员,在个人报税中有什么可以用作收入抵扣吗?

您可以申报的费用包括燃油,保险,车牌登记,维修和保养,洗车,汽车贷款和手机费用等。然而,您需要妥善保管日常的记录,否则会因难以对申请退税的金额提供有效依据,而导致您无法符合退税的资格。


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Wealth Lord Accountants是会计师,审计师,税务顾问以及贷款经纪人为一体的综合咨询管理事务所,总部位于澳大利亚墨尔本,为澳大利亚和国外的中小型企业提供一系列专业的定制化服务。
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