61税务课堂之——STP对这次Jobkeeper的重要性

2020-06-05 06:59:32 (AET)   1909


第二個月 (May) 的Jobkeeper 你拿到了? STP對這次Jobkeeper的重要性

STP,即一键支付系统。这一概念,其实早在2014年就已经由税务部门提出,目的是使雇主向税务机关所报告的员工工资信息更加公开透明。从2019年7月1日以后,所有的雇主,无论规模大小,都需要采纳STP申报员工的信息.

STP (Single Touch Payroll)是什麼?

早自2018年7月1日起,STP就已经开始实行,但当时只针对有20或20人以上的企业雇主。而自2019年7月1日起,如果您的员工少于20人,也需要开始使用STP。

在每一次做工资单的时候,根据您发工资频率,工资单有可能是一个星期做一次,两个星期做一次,或者是一个月做一次。在引入STP以后,我们需要把所有的信息在做工资单时就交给税务局。工资单里包括员工的工资,PAYG和养老金信息。但这并不是缴纳了PAYG和养老金信息,缴纳PAYG和养老金还是和以前一模一样(每个月一次或每个季度一次),只不过是申报信息的时间更频繁了。

怎樣建立STP?

为开建STP,您首先需要选择一款会计软件(如MYOB, Xero等),这些会计软件的功能板块齐全,也会有工资申报的功能在内。然而您的企业也许并没有使用任何会计软件,目前市面上也有一些软件只是为雇主实现STP功能而设计的,相对来说成本更加低廉,在做工资单时就可以利用这类软件进行申报。

选择好合适的会计软件后,您需要把员工的信息设定到软件内,通常情况下您需要填写员工的姓名,税号,家庭住址,每小时薪水和養老金資料。除此之外,如果您是初次使用软件,还需要把该年度未上报的累积员工工资,PAYG和Annual Leave录入到工资单中。在会计软件中制作完整的工资单,最后需要和税务局的端口连接在一起。这样每一次做完的工资单,都可以直接的通过内建的STP板块申报给税务局了。由于每个会计软件都有各自不同的操作方式,在申报的过程中,为避免因漏填材料等造成的后续不必要的麻烦,建议您向员工统一收集信息后,一并录入系统。

个体户,需要吗?

如果工资是发给家庭成员或自己,是否需要加入到STP系统呢?需要的。自2020年7月1日起,您需要申报为家庭成员或自己发放的工资。

**在发放工资时,您可以选择每个季度给自己或家庭成员发工资。**申报时间和季度报表的截止日期是一致的。也就是说,您即需要在28天之内上报您为自己发放的工资。

STP有什麼影响?

使用STP后,您不再需要在财年结束向员工提供PAYG Summary,STP能够帮助您和您的员工向税务部门实时报告个人的收入,养老金和税务信息。

其中最大的变化,就是STP大大提升了税务部门处理企业税务信息的工作效率。这一优化在今年JobKeeper Payments的发放中尤为明显。**使用STP软件的生意,只需在制作工资单时多按一个按键,就能将申领JobKeeper Payments的材料直接递交给税务局,**他们只需坐等ATO确认信息后发放补助。而未使用STP软件的生意,却只能通过ATO的在线服务或在Business Portal中手动输入员工信息,冒着填错信息的风险,经过繁琐的流程和复杂又漫长等待,才能拿到补助款。

由于STP信息的实时更新,税务部门的系统会直接显示您的员工是否已经按时收到了养老金。 税务局每次收到工资单时,都会显示该时间段的养老金(其中包括需缴纳养老金税额,该季度累积养老金额), 也就是说对方可以通过收到的累积信息得出,有多少养老金是需要您缴纳的。 同时,每个员工的个人养老基金也会告知税务局,该员工从老闆已经收到了多少养老金。这样累积到一起,税务局就会知道您现在还欠员工的养老金金额是多少。因此,税务局将能够随时找到您,确保您按时缴纳了员工的养老金,如若您未按期支付,他们将有权力直接催您支付。随着金融信息和员工信息的透明化,您也需要更加规范的发放员工工资,并按照规定把养老金交到员工的养老金账户上。


通过STP获取Jobkeeper Payment的三大事项

1. 符合条件的员工开始收到JobKeeper补助 (“Fortnight start”)

为满足Jopkeeper申请条件,雇主需要支付至少每两周税前$1,500工资给您符合条件的雇员,即每月$3,000税前(8月因有三个周期,因此支付金额为$4,500)
如果您的员工薪水超过了每两周$1,500,您不需要在工资单上做出任何改变,按照之前工资单的计算方式制作即可;
在补助金周期选择上,若您在02/04/2020支付给您的员工Jobkeeper Payment,则选择代码JOBKEEPER-START-FN01,因为此笔支付是在第一个周期中进行的。
若您输入了错误的开始收取补助金周期代码,您可对此进行修改,但最多只能修改一次。
(补助金周期代码见下表)

2. 当员工的薪水少于每两周$1,500时,将其补足到$1,500 (“Top-up”)

如果您的员工薪水少于每两周$1,500,您可以在Payroll中选择JobKeeper Topup项目,并将其补足到$1,500。

3. 通过STP提交不再有资格获取JobKeeper的雇员信息 (“Fortnight finish”)

雇员在JobKeeper补助金期间(截至到2020年9月27日)不再有资格获取Jobkeeper补助金例如:就业终止, 产假停工或国籍和签证状态的变化。

如果产生上述情况,雇主需要通过STP通知ATO,该雇员不再获取Jobkeeper补贴金。
这里需要注意的是,如果您的员工截止到27/09/2020前都满足要求的话,则不需要另外添加结束领取的日期。

以下为13笔JobKeeper补助金开始发放和与结束领取的代码

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你問我答篇

1. 近期政府发放的JobKeeper Payment, 应当作为员工的工资还是补助发放?

作为雇主,您应当向员工发放每两周$1,500的税前工资,其扣税后净额为$1,308($1,500 稅前工資減去$192的工資稅)。

2. 由于政府发放了JobKeeper Payment, 我该为员工付多少养老金并上传到STP?

如果您的员工薪水超过了每两周$1,500,按照要求您需要根据发放工资的总额照常计算应该支付的养老金金额;然而,当您的员工薪水不足每两周$1,500,您需要对员工的实际工资额部分缴纳养老金,但对于超额部分则不需要支付多余的养老金。

3. 我已经通过STP软件上传了员工的工资单,为什么仍未收到税务局的补助款?

如若您在2020年3月12日前并没有被要求申报税款,或您因个人原因拖欠了申报表格,税务部门将会需要一定时间审核您是否满足申请资质,在审核过程中也有可能向您询问更多资料进行验证。

4. 如果是申请了Jobkeeper Payment的股东或是合伙人,这笔补助应该怎样处理呢?

作为企业股东或者合伙人申请到的这笔补助和其他员工一样,同样需要缴纳PAYG,但是无需通过STP上传工资单。股东或合伙人亦可选择将这笔补助取出或者留存到公司账号中。

5. 有了STP系统后,还需要为企业做Business Activity Statement吗?

需要,您仍需通过Business Activity Statement上传您的GST以及员工工资信息。而原本的PAYG的信息将被STP系统替代。

6. 作为雇主,使用STP后能够为我的公司减少那些负担?

使用STP后,您不再需要在财年结束向员工提供PAYG Summary,STP能够帮助您和您的员工向税务部门实时报告个人的收入,养老金和税务信息。

7. 作为受雇员工,STP会对我的税务状况有哪些影响?

STP能够使我们更加方便的查询到自己的工资和税收情况。员工可以直接搜索myGov并注册账户,实时了解自己当时的税务,年金信息和收入报告,并提取所需要的信息。

STP被认为是二十年来继GST之后最为重要的税务改革之一,鉴于税务机关的对信息要求更加严格透明,为您的企业尽快连接STP也刻不容缓。


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